4 Види, про які часто не враховують податкові відрахування від самозайнятих

Ви самостійно працюєте і не замислюєтесь, яку податкову знижку ви можете вимагати? Ця стаття допоможе вам з’ясувати, які з ваших комерційних витрат підлягають оподаткуванню.

Шарон Маккатчен через Unsplash.com

Бути самозайнятим зовсім не просто. Щоб вести процвітаючий бізнес або бути успішним фрілансером, потрібно багато сміливості, самомотивації, творчості та завзятості. Я знаю, наскільки це важко; Я одна з вас. У цій економіці, що вирізана, ми всі боремося, озброївшись різноманітними ресурсами, і розраховуючи всілякі можливості. Незважаючи на всі ці зусилля, іноді удача все ще може бути не на нашому боці. А ще є IRS, Горгона податкового світу, яка постійно перевіряє нас своїми численними примхливими очима.

Багато людей під час подання податкової декларації зазвичай страждають від депресії, побоюючись податкової Горгони та її нещадних правил. Вгадай що? Це не повинно бути так. Нижче наведено перелік та детальне обговорення податкових відрахувань, які самостійно зайняті. Цей список не має на меті заохотити вас компенсувати фальшиві комерційні витрати та обдурити систему, а навпаки, він допоможе вам придбати всі ваші законні податкові відрахування та мати змогу поглянути податковій Горгоні в очі і сказати "Ха! Ви не можете мене перевірити! "

Визначення вашого самозайнятого статусу

Ось деякі важливі рекомендації, які IRS використовує, щоб визначити, чи є хтось самозайнятим або працівником:

Самозайнятий	Співробітник
Встановлює власний графік роботи	Розказав, коли і де працювати
Покупки та використання власних запасів	Дано або сказано придбати витратні матеріали
Рекламує свій бізнес	Не рекламує бізнес
Не отримує пільг працівникам	Як правило, надаються виплати працівникам
Оплачується фіксованою платою (податки не утримуються)	Заробляє регулярну заробітну плату, а деякі податки (медична допомога, соціальне страхування та податки на прибуток) зазвичай утримуються
Оплачує всі бізнес-витрати (харчування, пробіг, робочий простір тощо)	Не оплачує бізнес-витрати або зазвичай отримує компенсацію за бізнес-витрати
Найнятий для певного контракту чи проекту	Наймається на невизначений термін
Доступні для відповідного ринку	Працює лише у одного роботодавця

1. Витрати на рекламу

Більшість людей знають про вирахування витрат на очевидні рекламні носії, такі як реклами в газетах, брошури, візитні картки, листівки, плакати, розміщення веб-сайтів тощо. Однак існують інші форми маркетингу та просування, які можуть бути непрямими, але можуть законно кваліфікуватися як ділова реклама.

Зазвичай пропускаються податкові відрахування:

• Святкові листівки
• Спонсорство школи
• Семінари
• Семінари

Святкові листівки, які ви надсилаєте своїм клієнтам, є хорошим прикладом непрямої реклами. Незважаючи на те, що на картках не написано «Моя студія йоги найкраща в Сакраменто» або «Будь ласка, продовжуйте приходити до мого спа-центру», вони створюють позитивний імідж для вашого бізнесу, а також сприяють кращим стосункам між вами та клієнтами в довгостроково.

Спонсорство спортивної команди чи шкільного ралі вашої дитини - це ще одна вагома витрата на рекламу, особливо якщо на уніформі чи інших виробах, які вони використовують, нанесено назву чи логотип вашої компанії. Поки ви зможете довести чіткий зв’язок між вашим бізнесом та вашим спонсорством, Податкова служба розглядатиме це як відрахування бізнесу.

І останнє, але не менш важливе: проведення семінару чи семінару - ще один розумний та законний спосіб просування вашого бізнесу, а отже, витрати на цю діяльність оподатковуються.

Сценарій 1: пані Гарбузовий пиріг є власником магазину для випічки. Одного разу вона вирішує провести спеціальну майстерню з прикраси весільного торта, використовуючи товари з її магазину. Це забезпечить доступ до її бізнесу та, можливо, призведе до збільшення продажів; таким чином, вона може вирахувати витрати на цю майстерню як витрати на рекламу.

Великий виняток: Коли ви пропонуєте свою послугу безкоштовно для просування свого бізнесу, ви не можете вирахувати вартість свого часу як витрати на рекламу.

Сценарій 2: Містер Каспер Шепіт, ворожбит, щойно відкрив новий магазин психіки. Щоб залучити потенційних клієнтів та поширити інформацію про його ясновидіння, він щосуботи пропонує безкоштовну послугу зчитування долонь. Навіть якщо пан Whisperer зазвичай бере за цю послугу 100 доларів на годину, він не зможе взяти 100 доларів як податкову знижку. Реклама з часом та потом не підлягає франшизі.

2. Ділові подарунки

Щоразу, коли ви даруєте своїм клієнтам, потенційним клієнтам, працівникам чи діловим партнерам, це діловий подарунок та дійсний бізнес-відрахунок. Погана новина полягає в тому, що не має значення, скільки коштує подарунок або скільки кошиків із фруктами ви відправляєте одному клієнту. Відповідно до IRS, ось правило:

Бізнес-подарунки можуть бути вирахувані максимум до 25 доларів на людину на рік.

Ви можете придбати пляшку вина за свою улюблену секретарку в 200 доларів, але 25 доларів - це все, що ви отримаєте від цього ділового подарунка. Ви можете подарувати своєму клієнтові три подарунки на День закоханих, Різдво та день народження, але все-таки максимальна відрахування на те, що ви витратили на цього спеціального клієнта, становить 25 доларів.

Часто пропущені податкові відрахування:

• Ділові подарунки, які дарують людям, які також мають з вами особисті стосунки
• Супутні побічні витрати

Сценарій 1: Сестра пана Гаррі Зубної феї є флористом. Щотижня вона влаштовує для нього вишукану вазу з трояндами для розміщення у приймальні його стоматологічного кабінету. Наприкінці року він купує їй квиток на концерт Джастіна Бібера, лише щоб подякувати їй за таку милу. Правда, вона його сестра; вона не є ні його клієнтом, ні працівником, і вона не займається бізнесом, пов'язаним із стоматологією. Тим не менше, її квіти зробили його стоматологічну клініку набагато приємнішим, і тому вона допомогла певним чином розвивати його бізнес. Ось чому квиток Джастіна Бібера є діловим подарунком, і містер Зубна фея має право на знижку в розмірі 25 доларів.

Сценарій 2: пані Сімона Сміт надсилає кухоль кави HubPages пані Ом Парамапунья просто тому, що вона завжди була таким чудовим Хаббером. Кухоль красиво загортається і відправляється з Сан-Франциско в Сакраменто. У цьому випадку HubPages може вирахувати упаковку подарунків та розсилку як випадкові витрати, що перевищують ліміт у 25 доларів США.

Подарунки, які не рахуються

• Якщо ви роздаєте безкоштовні зразки своєї продукції потенційним клієнтам, ви можете вирахувати витрати як витратні матеріали чи інвентар, а не як ділові подарунки.
• Якщо ви даруєте подарунки як своєму клієнту, так і його дружині, ви не можете зарахувати їх як два ділові подарунки. Податкова служба розглядатиме чоловіка та дружину як одну особу.
• Подарунок або пожертва на благодійну організацію не можна вважати діловим подарунком.

Відстеження ваших ділових подарунків

Іноді, коли ви не надаєте записи про певні комерційні витрати, IRS може дозволити вам оцінити їх суму. Ці витрати, як правило, включають обладнання для бізнесу, витратні матеріали або будь-які необхідні витрати, які здаються обгрунтованими, щоб насправді були понесені. Однак податкова Горгона, як правило, не поблажливо ставиться до ділових подарунків. Якщо у вас немає записів для підтвердження, IRS, швидше за все, припустить, що витрати придумані, і ви не отримаєте нульового відрахування.

Тож обов’язково зберігайте квитанції всіх ділових подарунків, які ви придбали, а також напишіть на звороті кожної квитанції таку інформацію: дату вручення, опис подарунка, ім’я одержувача, ділові стосунки між вами та одержувачем та ділові причини подарунка.

Наприклад, містер Гаррі Зубна фея написав би на квитанції квитка Джастіна Бібера:

3. Витрати на ділові поїздки

Що визначає ділові подорожі?

Кожного разу, коли вам потрібно бути далеко від свого звичайного офісу та перебувати у віддаленому місці довше, ніж на один день, з комерційною метою, це є ділова поїздка відповідно до "Словника IRS". Це визначає НЕ відстань, а тривалість часу, коли ви повинні триматися подалі від свого звичайного місця бізнесу. Якщо ви летите з Сан-Франциско в Лос-Анджелес о 6 ранку для переговорів про діловий контракт і летите назад о 13 годині того ж дня, ви не можете вирахувати вартість авіаквитків як вартість ділових поїздок, але це потрібно класифікувати як "діловий транспорт". Простіше кажучи, ділова поїздка включає принаймні один нічний відпочинок.

Типові витрати на відрядження:

• Авіаквитки
• Автопрокат
• Вартість проїзду в таксі
• Плата за автобус / метро
• Плата за проживання
• Харчування

Зазвичай ігнорувані податкові відрахування включають непередбачені витрати, необхідні для ділових поїздок, такі як збори за паспорт, пральню, послуги консьєржа, плату за послуги зв'язку (телефон, факс тощо) та витрати на окрему розсилку продуктів чи зразків, які ви не можете взяти з собою з вами в літаку.

Які витрати на подорожі не підлягають визначенню?

Будь-які непотрібні та не пов’язані з вашим бізнесом витрати.

Сценарій 1: Виставляючи свої картини у знаменитій галереї в Італії, пан Вінсент Ерлесс вирішує відвідати сусідній оперний театр і придбати пару чобіт Versace для своєї дружини. Його поїздка до Італії може бути справжньою діловою поїздкою, але це особисті витрати і, таким чином, не підлягає відшкодуванню.

Сценарій 2: Місіс Лові Дові збирається відвідати триденну ділову конференцію в Японії. Вона просить чоловіка поїхати з нею в цю поїздку, бо їй надзвичайно потрібна емоційна підтримка. Місіс Дові не зможе вирахувати вартість авіаквитків свого чоловіка або будь-які його витрати в Японії, оскільки він не є її працівником або професійним радником. Хоча емоційна підтримка з його боку може допомогти їй вести конференцію більш впевнено, його присутність там безпосередньо не є діловою метою.

4. Витрати на бізнес-освіту

Не має значення, чи вимагає те, що ви дізнаєтесь, законодавчі норми чи ні; якщо це необхідно або корисно у вашій торгівлі, то витрати на вашу освіту оподатковуються. Витрати на бізнес-освіту зазвичай включають плату за навчання та книги. Але вгадайте що? Навчання не завжди повинно проходити у типовому класі.

Часто пропущені податкові відрахування:

• Семінари або семінари
• Вартість входу в галерею чи музей
• Дослідження
• Бібліотечні збори
• Збір документів
• Компакт-диски
• DVD
• Витрати на відрядження, пов'язані з вашою бізнес-освітою

Сценарій 1: Пані Лавлін Нетгік, власниця інтернет-магазину, повинна проїхати шлях від Рено до Сан-Франциско, щоб відвідати семінар, присвячений тенденціям інтернет-маркетингу. Через пізній графік семінару, вона також повинна зупинитися в готелі на ніч. Будь-які витрати на участь у цьому семінарі (вступний внесок, книги, DVD та ін.) Є франшизними витратами на бізнес-освіту. Крім того, вона може вирахувати всі витрати на проживання, пробіг на бензин та харчування в цій поїздці як витрати на відрядження.

Сценарій 2: Містер Ромео Монтегю, історик драми та автор, пише книгу під назвою "Шекспірівські п'єси в сучасному театрі". Містер Монтегю не може закінчити цю книгу, просто сидячи на своєму дивані і дозволяючи привиду Шекспіра надихнути його. Оскільки необхідні ретельні дослідження, він витрачає цілий стан на колекції DVD-дисків, квитки в театр, плату за вхід до музеїв та багато інших навчальних документів. На щастя, йому не доведеться розбиватися через це; ці витрати на дослідження оподатковуються.

Які витрати на освіту не підлягають зменшенню?

Ви не можете вирахувати витрати на навчання, якщо вам потрібна така освіта, щоб відповідати мінімальним вимогам бізнесу або претендувати на нову кар’єру. Іншими словами, ваше навчання може кваліфікуватися як "бізнес-освіта" лише тоді, коли ви вже в цій галузі бізнесу.

Більше того, іноді ви можете відчути, що певна освіта справді позитивно впливає на ваш бізнес і повинна оподатковуватись, але ДФС може не думати так. Все зводиться до цього питання: чи такий курс чи навчальний матеріал принципово пов’язаний з вашим бізнесом? Подумайте над цим і дайте собі чесну відповідь, перш ніж намагатись переконати Податкову службу надати вам податкову знижку.

Сценарій 3: Містеру Біг Перуку, перукареві, немає кого доглядати за своєю новою собакою, поки він на роботі. Це означає, що він повинен привести Розмарі, свого улюбленого цуценя чихуахуа, до свого перукарні. На жаль, Розмарі виявляється втіленим маленьким дияволом. Вона плутається з його обладнанням і робить свою справу у ванній куди завгодно. Коли він вирішує тримати її в клітці, йому доводиться цілий день слухати її верескливий крик. Крихітна собачка зводить з розуму і його, і його клієнтів, тому пан Перук вирішує пройти курс дресирування собак, сподіваючись, що йому вдасться ефективніше боротися зі своїм чихуахуа. Це чудовий курс, добре. Нарешті він може наказати Розмарі кинути кричати та жувати фени. В результаті він може вести свій бізнес набагато гладкіше. Чи може він вирахувати курс навчання собак як витрату на бізнес-освіту? На жаль, ні.Курс абсолютно не має нічого спільного з техніками зачіски, навичками обслуговування клієнтів або керівництвом салону.

10 Загальноприйнятих податкових відрахувань

Відрахування домашнього офісу