Іра покарання за дострокове зняття та їх винятки

Для всіх типів ІРА існують винятки з дострокового виведення коштів.

За звичайних обставин вам ніколи не доведеться знімати гроші з вашого індивідуального пенсійного рахунку (ІРА) з будь-якої причини. Ви дожили б своїх золотих років, впевнені в тому, що зможете висвітлити будь-які несподівані фінансові події в старості. Але… це справжнє життя. Існує безліч обставин, коли дострокове зняття коштів з вашого пенсійного рахунку є повністю виправданим. Насправді, згідно з дослідженнями, проведеними фірмою фінансових послуг E-Trade, близько 55–60% людей у віці від 18 до 34 років вже з певними цілями взяли гроші зі свого пенсійного рахунку.

Це, звичайно, страждає на багатьох рівнях, найменший з яких полягає в тому, що за достроковий вихід з ІРА та 401 (k) s застосовується 10% штрафу. І цей штраф накладається на будь-які податки, які спричинять ці зняття. Проте для тих, хто знаходиться у дилемі щодо відмови, не роблю-не, я маю надію. Податковий кодекс допускає низку винятків з вилучення коштів ІРА, щоб ви могли уникнути штрафу в розмірі 10%. Усі винятки перелічені нижче з докладними описами.

Винятки з 10% покарання за дострокове зняття коштів

Штраф IRA за дострокове зняття коштів у розмірі 10% зазвичай застосовується за всі зняття коштів, зроблені до того, як власник рахунку досягне віку 59 1/2. Однак звільнення від відмови, як правило, спрямоване на допомогу людям у таких категоріях:

Ті, хто має медичні витрати (не відшкодовується)
Військові резервісти (призвані до строкової служби)
Люди з витратами на вищу освіту
Ті, хто купує свій перший будинок

Вам все одно доведеться платити податки

Однак, майте на увазі, що ці винятки можуть лише допомогти вам уникнути штрафу в розмірі 10%. Вони не звільнять вас від будь-яких податків штату чи федерального бюджету, які вам, можливо, доведеться заплатити за ці зняття коштів.

Вилучення коштів ІРА через медичне страхування та медичні витрати можуть бути звільнені від 10% штрафу.

1. Медичне страхування та медичні витрати

Ця категорія винятків щодо вилучення IRA дозволяє зробити дві речі. Ви можете зняти гроші для оплати невідшкодованих медичних витрат, які перевищують "7,5% від вашого скоригованого валового доходу". Крім того, якщо ви виявитеся безробітним, ви можете зняти гроші (безкоштовно), щоб сплатити страхові внески за медичне страхування для подружжя та / або дітей.

Візьмемо кілька прикладів, щоб побачити, як це працює на практиці. Скажімо, ви заробляєте 70 000 доларів. І у вас є близько 7000 доларів невідшкодованих медичних витрат. Ви можете використати лише 5250 доларів своїх коштів ІРА для оплати цих медичних витрат. Крім того, щоб цей виняток щодо відкликання ІРА був дійсним, він повинен відповідати наступним умовам:

Відмова повинна бути здійснена за 60 днів до працевлаштування на нову роботу.
Безробіття отримує особа, яка робить вихід, щонайменше 12 тижнів поспіль.
Вилучення ІРА здійснюється або в тому ж році, коли отримано безробіття, або в наступному році.

Інвалідність

Це насправді можна вважати винятком з виведення коштів ІРА з мінімальним обсягом тяганини, яку потрібно пройти. Якщо у вас виникла "повна та постійна втрата працездатності", ви можете зняти гроші зі своєї ІРА, уникаючи штрафу в розмірі 10%.

Однак майте на увазі, що адміністратор IRA (як правило, це банк), можливо, попросить підтвердження наявності вашої серйозної інвалідності. Форми доказу, які часто приймаються, включають заяви лікаря, або підтвердження отримання виплати по інвалідності від страхових компаній чи соціального страхування тощо.

Огляд вилучення коштів ІРА

Члени військової та національної гвардії, призвані до строкової служби, також можуть бути звільнені від покарання.

2. Кваліфіковані резервістські розподіли

Після вересня 2001 року військові резервісти або члени національної гвардії можуть знятись з рахунків ІРА, уникаючи покарання у 10% за таких умов.

Якщо вас закликають до діючого обов'язку принаймні на 180 днів.

Як додатковий бонус, деякі установи дозволяють повертати зняття коштів на ваш рахунок у розмірах, що перевищують річний ліміт внесків. Тим не менше, як правило, ви можете повернути відкликання лише протягом двох років після закінчення служби.

3. Витрати на вищу освіту

Інший широко використовуваний виняток щодо відмови від ІРА допомагає покрити " кваліфіковані витрати на вищу освіту ". Однак їх можна застосовувати лише до середніх шкіл. Встановлені вказівки вказують, які витрати на освіту відповідають вимогам. Вони включають:

Навчання
Кімната та харчування (для студентів, які навчаються щонайменше на половину часу)
Книги та приладдя

Більше того, розподіл цього зняття коштів не обов'язково надходить на витрати на освіту власника рахунку. Вони можуть бути використані для покриття витрат найближчих членів сім'ї (дружини, дітей, онуків тощо).

Вилучення грошей (до 10000 доларів) з ІРА за першу покупку будинку також може бути звільнено.

4. Перше придбання будинку

Ще один часто використовуваний виняток щодо виведення коштів із ІРА вступає в дію, коли ви перебуваєте в процесі придбання, будівництва чи відбудови свого першого будинку. Податковий код дозволяє зняти з вашого пенсійного рахунку до 10000 доларів США явно для цієї мети.

І ось черговий самородок мудрості. Податковий кодекс визначає "першого покупця житла" як того, хто не володів будинком протягом попередніх двох років. По суті, це означає, що ви могли технічно мати будинок у минулому і все ще мати право на виняток. Ласкаво просимо!

А як щодо спадкування ІРА?

Взагалі кажучи, ви звільнені від штрафу у 10% за зняття коштів, якщо ви є бенефіціаром IRA та перераховуєте вам кошти IRA після смерті власника рахунку. Однак є один (дуже вимогливий) виняток із цього правила. Ви не отримаєте пільгу у розмірі 10%, якщо:

Ви є дружиною оригінального власника рахунку IRA, ви є єдиним бенефіціаром цього рахунку та подаєте клопотання про передачу коштів із IRA у свою власну IRA. Кошти, які ви намагаєтесь переказати, вважатимуться в першу чергу вашими, і застосовуватиметься штраф у розмірі 10%.

Виняток з вилучення IRA може застосовуватися до зборів IRS, сплачених проти рахунку.

IRS Леві

Якщо у вас є несплачені федеральні податки, IRS має багато широких повноважень повернути ці гроші (тобто запобіжний заробіток). Одним з популярних методів є повернення зборів - так, навіть ваш рахунок у ІРА. Тим не менш, щедро, якщо IRS вирішить стягнути з вашого рахунку IRA безпосередньо, штраф у розмірі 10% не застосовуватиметься. Однак це застосовуватиметься, якщо ви вирішите зняти гроші з вашої ІРА для сплати податкової служби за власним бажанням.

Істотно рівні періодичні платежі (SEPP)

На відміну від того, що багато хто вважає, насправді існує спосіб зняти гроші з вашого рахунку в ІРА в будь-якому віці. Однак ви повинні бути готові скласти графік виведення коштів протягом певного періоду . Цей період часу визначається як такий:

Крім того, існує рівно три методи для обчислення вашої постійної суми виведення коштів (суми грошей, яку ви періодично знімаєте протягом періоду часу). Ці методи розрахунку виведення SEPP викладені в цьому посиланні.

Роловери

Цей останній виняток може здатися очевидним, але я вважав, що це було досить важливо включити. Якщо ви плануєте перекласти свою існуючу ІРА на іншу ІРА (як в іншій установі), ви уникнете штрафу в розмірі 10% при перерахуванні грошей. Однак переконайтеся, що ця транзакція завершена протягом 60 днів з моменту початку перекладу.

Відмовтеся від своєї ІРА лише в крайньому випадку

Як я вже згадував раніше, зняття грошей з вашого рахунку в ІРА слід вважати вашим останнім варіантом. На даний момент це може здатися гарною ідеєю, але ваші золоті роки дорогоцінні; переконайтеся, що у вас є достатньо грошей, щоб зробити їх великими роками.