Це червоні прапори, які піддають податковій декларації ризик для перевірки

Не махайте червоними прапорами в ДФС.

Автор Wereon (оригінальний PNG від Nikodemos.), Через Wikimedia Commons

Дев'ять попереджень Червоного прапора

Майже щойно закінчивши податкову звітність, багато хто з нас починають хвилюватися через страшну перевірку податкової служби.

Зазвичай ці перевірки включають лист із проханням пояснити, отримати додаткову інформацію або додаткову документацію. Зазвичай це супроводжується запитом про сплату додаткових податків і, можливо, відсотків та пені. У листі буде зазначено, чому IRS вважає, що ви винні додаткові гроші. Тоді вам доведеться довести протилежне.

Як правило, платникам податків не доводиться турбуватися про те, що одного разу вдома у них з’являться 3 чоловіки в темних халатах, щоб забрати їх до кабінету без вікон, лише щоб яскраве світло світило їм в обличчя, поки вони не відкашлять тісто.

Які загальні Червоні прапори можуть загрожувати вам для перевірки податкової служби?

office.microsoft.com

# 1 Маючи високий дохід

Чим вищий ваш дохід, тим вищий ризик для аудиту. Це просто йде з територією.

Для всіх платників податків загальний ризик перевірки становить трохи більше 1%. Якщо ви заробляєте понад 200 000 доларів, це зростає приблизно до 4%. Заробляйте понад 1 000 000 доларів, і ризик зростає приблизно до 12%.

Думаєте, недозвітність зменшить ризик аудиту? Податкова служба вже має всі ті W-2, 1099, K-1 тощо, які також були вам надіслані. Якщо ви не повідомите про них, IRS знатиме.

Так само, мабуть, це не найкраща ідея піти і попросити свого начальника про зниження заробітної плати, щоб вас не перевіряли. Але ви можете збільшити свій внесок до 401 (к) і зменшити оподатковуваний дохід таким чином.

офіс, microsoft.com

# 2 Не звітувати про всі свої доходи

Це підпадає під дві категорії.

Як я вже говорив вище, якщо ви отримуєте W-2, 1099 або K-1 тощо, ви повинні повідомити про дохід. Податкова служба про це вже знає.
Якщо у вас є бізнес, який займається переважно операціями з готівкою, не повідомляйте про свій прибуток лише тому, що не завжди про це йдеться. Касовий бізнес сам по собі є червоним прапором для Податкової служби. Живете в будинку за 300 000 доларів, керуйте дорогим автомобілем, але повідомляйте про свій дохід лише за 25 000 доларів, IRS збирається запитати, як ви це робите.

No3, приймаючи більші за середні відрахування

Податкова служба знає, чого очікувати на відрахування на основі вашого доходу. Зробіть висновок, що IRS вважає вас занадто високим для вашого доходу, ви можете ризикувати запитом IRS.

Благодійні внески отримують особливу увагу. Всі грошові пожертви вимагають квитанції для документації.

Правила безготівкових внесків стали ще жорсткішими. Для безготівкових пожертв ви повинні задокументувати, як ви визначили вартість предмета, який ви даруєте. Ви більше не можете вимагати відрахування в 20 доларів за стару сорочку, яку ви подарували на благодійність, лише тому, що ви можете подумати, що це того варте. Натомість вам, можливо, доведеться визначити та вимагати його вартість ощадливості. Деякі цінні предмети можуть вимагати оцінки, щоб чітко визначити їх вартість. Для всіх безготівкових пожертв на суму понад 500 доларів США ви також повинні подати форму 8283.

Банківський котедж

# 4 Самозайнятість (подання таблиці C)

Бути самозайнятим і подавати таблицю C, щоб повідомити про свій прибуток від бізнесу, - це потенційний червоний прапор принаймні на двох напрямках.

По-перше, податкова служба хоче бути впевненою, що ви повідомили про всі свої доходи. Податкова служба перевірятиме, що ви повідомили про всі доходи, особливо про доходи, повідомлені за 1099-MISC. Якщо у вас є бізнес, який займається переважно операціями з готівкою, агенти навчаються шукати підказки, які можуть свідчити про те, що ви не звітували про всі свої доходи.
По-друге, IRS уважно вивчить усі відрахування, які ви використовуєте для зменшення прибутку (або збільшення збитків). Додаток С наповнений відрахуваннями, які зменшать ваш оподатковуваний дохід. Візьміть відрахування, які здаються надмірними, і ви ризикуєте перевірити.

# 5 Надмірне відрахування бізнесу

Податкова служба уважно вивчатиме відрахування на розваги, харчування та подорожі. Ви повинні вести детальну документацію щодо цих витрат, включаючи місцезнаходження, присутніх, ділову мету та характер обговорення. Ви повинні мати квитанцію про будь-які витрати на суму понад 75 доларів США та проживання вдома, перебуваючи поза домом.

100% комерційне використання транспортного засобу може викликати червоний прапор до Податкової служби. Хоча ви можете вимагати відрахування за комерційне використання вашого особистого автомобіля, Податкова служба може вважати, що для вас незвично мати транспортний засіб, який використовується на 100% для бізнесу. Ведіть точні журнали пробігу, комерційних цілей та календарних записів, щоб підтвердити ділове використання вашого особистого автомобіля. Ви можете вимагати стандартну норму пробігу або фактичні витрати, але ви не можете вимагати обох.

No6 Позовні вимоги до домашнього офісу

Якщо ви ведете бізнес поза домом, ви можете претендувати на відрахування з домашнього офісу. Домашній офіс дозволить вам відрахувати відсоток від орендної плати чи відсотків за заставу, комунальні послуги, страхування та податки на нерухомість із доходу вашого бізнесу.

Щоб отримати право на відрахування з домашнього офісу, вам потрібно використовувати територію вашого будинку виключно для бізнесу. Ваша родина не може дивитись телевізор у кімнаті ввечері, а ваші діти не можуть користуватися вашим офісним комп’ютером для виконання домашніх завдань.

Починаючи з сезону подання податків у 2014 році (для податкового 2013 року), існує спрощена можливість вимагати відрахування з Міністерства внутрішніх справ. Якщо ви оберете цей метод, ви все одно повинні використовувати площу вашого будинку (максимум 300 квадратних футів) виключно для вашого бізнесу, але вам не доведеться вести всі записи або виконувати досить обтяжливі розрахунки, необхідні за допомогою звичайного методу.

За спрощеним методом ви отримуєте відрахування в розмірі 5 доларів за квадратний фут вашого будинку, що використовується виключно для бізнесу (максимальний відрахунок 1500 доларів). Якщо витрати на домашній офіс більше, ви все одно можете обрати звичайний метод розрахунку відрахування.

No7 Ствердження хобі як бізнесу

Для багатьох те, що вони роблять для бізнесу, це те, що їм подобається робити. Насолоджуйтесь фотографією, займайтеся бізнесом як фотограф і віднімайте вартість камери та ваші витрати. Продайте фотографію чи дві, і ваш будинок безкоштовно. Звучить як чудовий план. Можливо, не так швидко.

Податкова служба дозволяє відраховувати витрати на законний бізнес, але не на хобі. Якщо ви претендуєте на хобі з великими витратами та великими збитками, наприклад, на автомобільних перегонах, як на бізнес, ви ризикуєте пройти аудит.

Ви повинні повідомити про будь-який дохід, який ви отримуєте від хобі, наприклад, від продажу кількох фотографій, якщо ви фотограф. Але ви можете відняти свої витрати лише у розмірі доходу, який ви отримали від хобі. Ви не можете вирахувати збитки.

Щоб бути бізнесом, діяльність повинна передбачати отримання прибутку, і вона повинна приносити прибуток щонайменше 3 з кожних 5 років.

№8 Кілька властивостей оренди

Якщо у вас є орендоване майно і ви берете активну участь в управлінні ним, ви можете вимагати відшкодування збитків до 25 000 доларів. Цей відрахування поступово припиняється для доходів понад 100 000 доларів і зникає, коли ваш дохід перевищує 150 000 доларів.

Якщо ви можете довести, що ви професіонал нерухомості (забудовник, орендодавець, брокер тощо), втрати, які ви можете вирахувати, не обмежуються.

Не претендуйте на те, що ви професіонал нерухомості, коли ви цим не є. Податкова служба дізнається про вашу справжню денну роботу.

No9 Шахрайство

Зі збільшенням кількості електронних заявок шахрайство значно зросло та зросло на екрані радарів IRS. Повернення податків частково затримано через нові перевірки податкової служби на предмет шахрайства.

Отримання кредитів, на які ви не маєте права. Стягнення податку на зароблений прибуток з кваліфікованою дитиною, яка не є вашою власною дитиною, може підняти деякі червоні прапори. Було багато людей, які кілька років тому вимагали Перший кредит для покупців житла, які не мали на нього права, в тому числі один 4-річний.
Збільшення або зменшення Вашого доходу для збільшення Вашого податкового кредиту на зароблений прибуток. За характером EITC він зростає із збільшенням вашого доходу до певної точки, а потім із подальшим збільшенням вашого доходу EITC зменшується. Є платники податків, які будуть маніпулювати прибутками бізнесу, щоб досягти найкращого місця в максимальному кредиті. Я б не хотів, щоб на цьому мене спіймали.
Подання неправдивих податкових декларацій. Податковій службі відомо про викрадення особистих даних для отримання номерів соціального страхування, які потім використовуються для подання податкових декларацій та обманним шляхом вимагають повернення коштів. Цього року принаймні одна клієнтка нашої податкової інспекції подала шахрайську податкову декларацію під її номером соціального страхування.

Не бійтеся червоних прапорів:

Повідомте про всі свої доходи.
Якщо ви можете довести, що маєте право на законні відрахування, скористайтеся ними.
Зберігайте належну документацію, щоб обґрунтувати свої відрахування.
Збережіть квитанції, щоб підтвердити свої витрати.
Не приймайте відрахування та не вимагайте кредитів, на які ви не маєте права.

Червоні прапори, ти застерігаєш?

Увага

Будь-яка інформація про федеральний податок або податкове планування, надана вище або пов’язана з цією статтею, не має бути конкретною для будь-якої конкретної особи чи ситуації. Кожен, хто бажає застосувати цю інформацію, повинен спочатку обговорити її з бухгалтером або податковим працівником, щоб визначити її доцільність або те, як вона конкретно стосується їхньої унікальної ситуації.

Запитання та відповіді

Питання: Скільки я можу вимагати від свого державного податку за робочі предмети для ПТ і не платити з них податки?

Відповідь: Ви можете вимагати всі витрати, пов’язані з роботою, на податки з ПД, якщо у вас є квитанції. Приклади витрат, пов’язаних з роботою, які ви можете вимагати, включають членські внески, ліцензії, інструменти, спеціальний одяг для роботи, наприклад робочі черевики. В основному все, що потрібно для вашої роботи, але не буде використано поза роботою. Наприклад, ви можете вимагати спеціальну робочу форму або взуття, якщо їх зазвичай не носять поза роботою. Ви не можете претендувати на гарне плаття чи костюм та краватку, оскільки їх легко можна використовувати поза роботою.

Питання: Якщо ви продаєте свій перший будинок, чи потрібно платити комісію?

Відповідь: Якщо будинок є вашим основним місцем проживання, і ви проживали в ньому принаймні два з останніх п’яти років, коли ви продаєте будинок, ви можете виключити з податків до 250 000 доларів (неодружених або 500 000 доларів у шлюбі) будь-якої вигоди, яку ви можете отримати отримали від продажу будинку.