Посібник з податкового звільнення в Малайзії для емігрантів та місцевих жителів

Якщо ви хочете, щоб зарплату за ваш останній місяць зараховували на ваш рахунок, а не утримував її Державна служба доходів, прочитайте ці вказівки щодо оформлення податкового звільнення в Малайзії для емігрантів та місцевих малайзійців.

Що таке податкове звільнення?

Податкове звільнення - це довідка або лист із внутрішніх доходів Малайзії (LHDN), в якому сказано, що ви або зобов’язані, або не зобов’язані сплатити податок на прибуток.

Отримавши цей лист, ваш роботодавець звільнить залишок усіх утриманих грошей після того, як ви сплатите непогашені податки (якщо такі є), як зазначено в листі / сертифікаті про звільнення від сплати податків. Ці гроші - це ваша зарплата, виплата за надурочний час, винагорода чи компенсація, яка вам належить.

Лист або довідка про звільнення від сплати податків (Surat Penyelesaian Cukai, SPC) застосовується як до малайзійців, так і до емігрантів або іноземних працівників.

Кому потрібно подати заявку на звільнення від сплати податків?

Вам потрібно подати заяву на звільнення від сплати податків, якщо ви виходите на пенсію, залишаєте роботу після закінчення контракту, звільняєтеся, звільняєтеся з роботи або виїжджаєте з Малайзії на термін, що перевищує три місяці. Коли платник податків помре, його найближчі родичі повинні подати заяву.

Коли подавати заявку на звільнення від сплати податків?

Щоб LHDN пришвидшив видачу листа про звільнення від сплати податків, ви повинні подати заявку за 30 днів ДО закінчення терміну дії вашого трудового контракту, дати звільнення чи припинення трудових відносин або дати вашого від’їзду з Малайзії.

У разі смерті найближчий родич повинен подати заяву протягом 30 днів після дати смерті.

Як подати заявку на звільнення від сплати податків?

Щоб подати заявку на звільнення від сплати податків, попросіть свого роботодавця (як правило, відділ кадрів) заповнити одну з таких форм:

Форма CP21 (якщо ви їдете з країни)
Форма CP22A (для виходу на пенсію, звільнення або припинення роботи, якщо ви працюєте в приватному секторі)
Форма CP22B (для виходу на пенсію, звільнення або припинення роботи, якщо ви працюєте в державному секторі).

У разі смерті вигодонабувач померлого платника податків повинен повідомити про це роботодавця платника податків; тоді переконайтесь, що роботодавець негайно повідомляє ЛГДН про смерть.

Подання може бути здійснено в режимі он-лайн через e-SPC (лише роботодавцем) або вручну через офіс LDHN, який обробляє вашу податок на прибуток.

Щоб пришвидшити видачу листа про звільнення від сплати податків, обов’язково подайте останню форму декларації про прибуток. Це оновить поточний статус вашої податкової оцінки.

Що робити, якщо ви виїжджаєте, подаєте у відставку чи звільняєтеся до дати настання строку декларації про прибуток

Якщо ви маєте право на щомісячне зменшення податку (MTD), і ви виїжджаєте за межі країни, вибуваєте на пенсію або подаєте у відставку до 30 квітня (дата повернення податку на прибуток), тоді вам не потрібно подавати декларацію з податку на прибуток.

Наприклад, якщо ви виїжджаєте, виходите на пенсію або звільняєтеся у листопаді 2016 року, тоді вам не потрібно подавати декларацію про прибуток у 2016 році (яка має бути подана до кінця квітня 2017 року).

Але якщо дата виїзду, відставки чи припинення - 2017 рік, скажімо, 31 березня 2017 року, тоді ви повинні подати декларацію про прибуток у 2016 році (подати до 30 квітня 2017 року). Це потрібно для декларування вашого доходу за період з 1 січня 2017 року до 31 березня 2017 року.

Якщо ви не маєте права на MTD

Якщо ви НЕ маєте права на щомісячну податкову знижку (MTD), ви повинні подати декларації з податку на прибуток за попередні роки І поточний рік вашого від’їзду, відставки чи виходу на пенсію.

Що робити, якщо вашу заявку на звільнення від сплати податків відкладено?

За затримку подання заяви про звільнення від сплати податків може бути застосовано штраф. Незважаючи на те, що LDHN візьме роботодавця на завдання, ви також несете відповідальність за те, щоб цього не сталося. І цим ви якнайшвидше отримуєте належні вам гроші.

Отже, який штраф?

Штраф буде у вигляді штрафу у розмірі від 200 до 20000 юанів та ув'язнення на термін до шести місяців.

LHDN може вжити судових позовів проти роботодавця, який не сплачує непогашений податок згідно з Листом про звільнення від сплати податків. Тож це не питання сміху.

Податковий посібник для емігрантів

Малайзійські податкові питання для емігрантів та нерезидентів

Якщо ви емігрант чи іноземний працівник, який працює в Малайзії, але все ще не впевнені у вимозі податку на прибуток Малайзії, прочитайте цю статтю, де перелічено все, що ви повинні знати про податкову вимогу в країна.

Як скоро LHDN опрацює мою заявку?

Якщо ви подасте всі необхідні документи, і подальших запитів не буде, LHDN обробить та видасть лист про звільнення від сплати податків протягом десяти робочих днів.

Вам потрібно закрити свою податкову справу?

Якщо ви назавжди виїжджаєте за межі країни або виходите на пенсію і не будете отримувати майбутніх оподатковуваних доходів, тоді вам слід закрити свою податкову справу.

Подайте письмову заяву до офісу LDHN, який обробляє ваші файли (за умови, що через LHDN немає несплачених коштів), і попросіть закрити вашу податкову справу.

Якщо ви емігрант або виїжджаєте з країни

Додатковий дохід після дати виїзду

Якщо ви маєте право на бонусні виплати або будь-яку додаткову зарплату після дати виїзду, вам потрібно задекларувати цей дохід, який може оподатковуватися.

Скасування пропуску на роботу

Вашу перепустку на роботу або пропуск на професійне відвідування необхідно скасувати перед тим, як виїхати з країни.

Подайте свою заявку (зроблену вашим роботодавцем) про анулювання пропуску протягом одного місяця з дати виїзду.

Чи є у вас коментар?

Якщо у вас є якісь коментарі щодо цього посібника з податкового звільнення в Малайзії або ви хочете поділитися своїм досвідом щодо податкового звільнення, повідомте мене про це в коментарях нижче.

На ура

Важливе повідомлення щодо ваших питань

Бувають випадки, коли на опубліковані тут запитання інші читачі вже відповідали у попередніх запитах АБО відповідь уже є в статті.

Отже, я не буду відповідати на ці запитання.

Я також НЕ відповім на будь-які запитання, які ви надсилаєте електронною поштою. Будь-які питання, будь ласка, надішліть через поле для коментарів.

Дякую за розуміння.

Запитання та відповіді

Запитання: Чи можу я дозволити комусь подбати про моє податкове звільнення, оскільки я виїжджаю з Малайзії?

Відповідь: Так, ви можете призначити агента, який би вирішив це за вас.

Питання: LHDN просить мене просити мого кадрового директора про подання податкового листа (податки несуть я), але HR не хоче його надавати. Чи справді мені потрібен лист для повернення податку?

Відповідь: Я не розумію, чому ваш HR відмовляє у цьому запиті. LHDN може знадобитися для підтвердження сплаченої суми, оскільки бувають випадки, коли така сума, хоча і вираховується з вашої зарплати, не сплачується LHDN.

Питання: Чи потрібно емігрантам з Малайзії звільняти податки?

Відповідь: Так, коли ви звільнилися з роботи на борту або коли збираєтеся вийти на пенсію.

Запитання: Чи можемо ми звернутися до будь-якого офісу LHDN, щоб отримати лист про податкове звільнення, або лише до того, хто зберігає нашу податкову справу?

Відповідь: Я думаю, вам доведеться звернутися до Міністерства внутрішніх доходів Малайзії, яке зберігає вашу податкову справу.

Питання: У мене є питання щодо податкового звільнення в Малайзії. Я подав усі свої документи про звільнення від сплати податків 18 грудня 2018 року. Станом на 4 січня 2019 року я досі не отримував листа про звільнення від сплати податків. Як я можу це перевірити і з ким мені поговорити?

Відповідь: Дайте їм 14 робочих днів, щоб відповісти. В іншому випадку зверніться до офісу, куди ви подали свою форму.

Запитання: Що робити, якщо моя компанія затримує моє податкове звільнення в Малайзії? Чи є у мене спосіб скаржитися на LHDN та уникати штрафу?

Відповідь: Ви можете подати скаргу, але не обов’язково означає відсутність штрафу

Питання: Я подав усі необхідні документи до ЛДНН для мого податкового звільнення, але я не отримав відповіді через чотирнадцять робочих днів. Що я повинен зробити?

Відповідь: Якщо ви поспішаєте, відвідайте їх і принесіть усі необхідні документи.

Питання: Що робити, якщо припинення негайно? Неможливо подати податкову звільнення протягом 30 днів.

Відповідь: Ви маєте на увазі, що ваша компанія дала вам цілодобове повідомлення про припинення? Потім передайте цей лист ЛДНН на підтвердження

Питання: Я не збираюся продовжувати свою роботу, і останній день у мене 15 липня. У цей період я повертаюся до Індії для лікування своєї дружини (18 днів). Чи можу я отримати податкову знижку? (182 дні не завершено).

Відповідь: Будь-який дохід оподатковується, тому ви повинні подати свою податкову декларацію до дати виїзду.

Запитання: Мій пропуск на роботу скасовується, але податок на прибуток не звільняється. Чи можу я все ще жити в Малайзії на законних підставах?

Відповідь: Якщо термін дії вашої візи закінчився, ви не можете легально залишатися в країні.

Запитання: Якщо я зробив податкову звільнення в LHDN, але з якихось причин мій останній день було продовжено ще на два місяці, які документи мені потрібно підготувати для повторного подання?

Відповідь: Те саме, що і раніше, але зараз, щоб прикріпити лист від роботодавця для пояснення продовження. Це продовження на два місяці повинно бути в межах періоду вашої робочої візи.

Питання: якщо я втратив свою копію податкового звільнення, як я можу отримати її з LHDN?

Відповідь: Якщо ви зареєстровані в Інтернеті, ви можете передрукувати зі свого облікового запису. В іншому випадку вам доведеться попросити ще одну копію від LHDN

Питання: Я отримав лист про звільнення від сплати податків від LHDN. Термін дії моєї візи закінчується 15 грудня 2018 року. Чи потрібно мені все-таки скасовувати робочий квиток?

Відповідь: Якщо ви більше не збираєтесь тут працювати, то повинні.

Запитання: Я почав працювати в Малайзії 1 листопада 2018 року (пропуск на роботу) і звільнився, і останній робочий день був 29 грудня. Чи потрібно мені все-таки платити податок, оскільки я працював менше 60 днів?

Відповідь: Так, ви звільнені від податку.

Питання: У мене в штабі Франції працюють інженери зі штабу у Франції. Вони працюють за програмою Professional Visit Pass і оплачуються у Франції. Чи підлягають вони сплаті податку на прибуток у Малайзії?

Відповідь: Якщо з Малайзії не отримують доходу, то ні.